金改革的《公務人員退休資遣撫卹法》終於定案，其中備受矚目的18%優惠存款利率，確定將於2年後歸零，所得替代率計算基準將採本俸2倍計算，退休支領年齡延至65歲，以及退休金採計標準逐年調至15年平均俸額……這些改變大家或多或少知道，卻不一定清楚，對公務人員退休金到底影響有多大？   為了解公務人員年金改革對退休金的實際影響，理財顧問葉俊佑特別針對3個情況試算，分別是(1) 完全適用舊制，(2) 部分適用舊制、部分適用新制，以及(3) 完全適用新制。   年輕公務員少領千萬 勞工退休金缺口逾2萬   以平均月薪6萬元、月退俸領到86歲計算，完全採用舊制計算的公務人員退休金，在所得替代率67.5%、55歲退休、享18%優惠存款之下，退休金高達2,232萬元。   而完全適用新制，即受年金改革影響最大的年輕公務人員，在所得替代率52.5%、65歲退休、無18%優惠存款的條件下，退休金為923.8萬元，與完全採用舊制的公務人員相比，大幅縮水了1,308.2萬元；至於部分受影響的剛退休或正要退休的公務人員，在60歲退休、無18%存款優惠（假設舊制選擇月領）條件下，退休金為1,393.6萬元，縮水了838.4萬元。   再來看另一個試算，公務人員與勞工若分別想要在退休後，享受所得替代率達8成的有品質生活，扣除目前公務人員及勞工適用的退休金制度中，公務人員可領到的公保及退撫金、勞工可領到的勞保及勞退金後，缺口大約是多少？答案是，公務人員在年金改革新制下，還是可以達到所得替代率8成的目標，但一般勞工則有21,086元的缺口。   葉俊佑表示，這是因為公務人員第1層可領到的公保退休金雖然略低於勞工的勞保，但第2層退撫金領到的月退金，則大幅高於勞工的勞退新制。   同樣的，《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》緊接著在《公務人員退休資遣撫卹法》後三讀通過，讓教職人員退休金也會受到影響。公教人員領到的退休金大幅縮水，勞工則有龐大的退休金缺口，但屋漏偏逢連夜雨，已經需要多繳、少領、延後退休的公教人員與勞工，又遇到台灣將在明年進入高齡社會、2026年進入超高齡社會的窘境。   高齡社會來臨 老後生活照顧靠自己   衛生福利部社會及家庭署副署長陳素春表示，出生率低造成台灣社會的老化速度超越美國、歐洲，老年人口占總體人口比例由7%增加至14%，只用了25年的時間，約與日本的24年相當，但比美國的72年、英國和德國的40多年快很多；可怕的是，根據國家發展委員會的統計，台灣老年人口比例由14%增加至20%，也就是由高齡社會進入超高齡社會，將只需要7年的時間，比日本的11年還快。 高齡社會的情況是，民眾壽命延長，老人變多，老化速度加快、出生率低，因此每一家戶的人口會越來越少，已由1996年的每戶3.57人下降至2015年的2.77人。換句話說，一個家庭裡可以相互幫忙的人減少，照護長者的功能持續弱化中。 另以生產力角度來看，就會如同金管會副主委鄭貞茂所說，工作的青壯年人口逐漸減少，代表勞動參與率降低，結果就是繳稅的人變少，但社會福利支出卻因為老年人口增加而提高，政府的財政赤字壓力將有增無減。 顯然有尊嚴的老年生活將不能只靠政府，民眾要想辦法靠自己準備才行。那麼該準備什麼？陳素春根據衛生福利部的研究指出，老年人最關心身體健康、生病時照護及經濟問題，這是衛福部以經濟安全、預防保健與健康促進、生活照顧為政策主軸的原因。 資金缺口大 趁早準備退休金 很顯然的，根據本文試算，一般勞工退休後的經濟保障還有很大的資金缺口需要努力，公教人員則是剛好達標而已，如果再考慮台灣失智症協會的推估，到2061年每百人就約有5人將為失智症所苦，以及國民長期照護調查數據顯示，失能人口將由2015年的75.5萬人，增加至2031年的120萬人，相關的醫療照護費用肯定增加，換句話說，民眾的退休金準備正處於警戒狀態。 或許民眾會認為，在政府長期照護相關政策支援下，可以減輕負擔壓力。確實，如陳素春所說，政府從2008年開始實施長照1.0計畫、2017年開始進行為期10年的長照2.0計畫，均是資源建置的階段，目前長照是一種服務的輸送，針對特定條件的老年人提供需要的照護服務。 也就是說，即便政府有一定的補助，民眾仍必須自行支付醫療及其他相關費用，民眾所期待的長照保險（在失能有長期照顧需要時，能獲得基本的保險給付）等社會保險福利，可能要等到長照2.0實施告一段落，政府才可能推行。 這樣的情況，著實讓中華民國退休基金協會理事長王儷玲感到憂心，她表示，長照相關社會福利保障與勞退自選平台，都能協助民眾擁有較好的退休生活，政府在台灣高齡社會趨勢下，應列為施政的重點，也是民眾應該關心、積極要求政府投放資源的地方。 做對2件事 退休月領5萬不是夢   當政府還因修法、資源布建，無法提供足夠的基本保障時，民眾應該將生活費與醫療費納入老年經濟安全網中，事先估算應該準備的金額，一方面挑選現有的理財工具，一方面採用有計畫、有效率的方法來儲備退休金。   準備退休金時，只要做對這2件事：早期靠投資累積資本、晚期用固定收益商品保護資產，就能保證在退休後「週休7日」不工作，每月都有生活費可以領。   首先，趁年輕時，在能承擔的風險內，利用股票、ETF、基金來積極養大退休金，尤其今年初政府已經開放定期定額買股，民眾可以積極運用。在20年、甚至30年以上的長時間複利效果下，累積的退休金將可大幅提升退休生活品質。   不過股票、ETF、基金的配息並不固定，屬於變動收益，若退休後想要有固定收入，則可以透過商業年金險來打造固定收益。   固定收益是指，退休後每個月可以固定領到一筆錢，目前符合這項要求的理財商品，就是可以活到老、領到老的商業年金險，這是老年化社會中可以幫民眾對抗長壽風險的商品。   商業年金險可依照自己的退休期望，選擇適合的保額和給付方式，例如購買月領3萬元的商業年金險，若再加上來自政府的第1層及第2層退休金保障，退休後要月領5萬元生活費，絕不是難事！