存股還能出借股票賺利息！什麼是「股票借券」，一次看懂股票借券3問題
股票借券
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存股
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利息
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除權息
除了房產可出租賺租金之外，投資人也可將股票出借來賺利息，善用借券可在價格上漲時賺價差，價格下跌時賺利息，本文帶你了解3個問題，借券不再是難事。
一般人都知道投資股票的獲利方式有兩種，分別是買賣價差和配股配息，但投資新手可能不知道的是，還有另外一種獲利方式—「借券」。簡單來說，投資人可將自己的股票或ETF出借賺取利息，也能向他人借股票或ETF來賣出賺取價差，對存股族來說，可讓資產運用更靈活，同時增加收入。
投資人可透過「雙向借券」或「信託借券」來進行出借交易，兩者差異說明如下。
雙向借券：開立證券帳戶滿3個月，即可申辦出借申請手續，最低交易單位為1張，零股無法出借，但因沒有市值限制，門檻較低，適合一般投資人。
信託借券：須開立信託帳戶，最低交易單位為10張，且市值須達百萬元以上才可出借，門檻較高，適合大戶。
以小資族適用的「雙向借券」來說，在借券交易中，券商會協助撮合出借或借入的需求，且分別會向出借人和借券人收取2～3成的手續費。出借費率則可由出借人自行決定，根據證交所規定，借券的年利率區間為0.1%～16%，以0.1%為升降單位；部分券商也可代為決定費率，如果自行設定的費率較券商提供的參考利率高，可能會無法成功出借。
雙向借券友善小資 出借必知3費用
符合雙向借券資格的投資人，可向開戶券商辦理並簽署相關文件，約定想出借的股票、出借年利率、出借期間（每次最長6個月，到期可續借最多2次）等，即可完成出借，3種相關費用說明如下。
1.借券收入：（出借股數×每日收盤價×出借費率×出借天數）÷365
2.借券成本：借券收入×（手續費率20%～30%＋所得稅率10%）
3.借券收入淨額：借券收入－借券成本
以出借A股票100張（10萬股）、出借收盤價50元、出借費率2%、出借時間60天、手續費率20%試算，可獲得借券利息收入13,151元，計算方式如下。
1.借券收入：（10萬股×50元×2%×60天）÷365＝16,438元
2.借券成本：16,438元×20%＝3,287元（利息收入未達2萬元不必代扣10%所得稅）
3.借券收入淨額：16,438元－3,287元＝13,151元
借券3問題 必知免稅門檻
部分投資人可能有3個疑問，第一，將股票出借後若發生利空消息，是否能提前把股票拿回來並賣掉，以減少損失？答案是可以的，根據借貸契約的出借條件，出借人可在1到3個營業日前申請「提前還券」。
想召回股票至少需要3個工作天，因此較不利於短期操作的投資人，相較之下，長線投資人較不會在短期內賣股票，除了在相對低點持續加碼買進、累積股數，回漲時可賺價差之外，也能領取出借的利息收入，等於用一檔股票賺得多種收益，以此活化資產。
第二，將股票出借後可以參與除權息和領取股東會紀念品嗎？實際上，借券仍可參與除權息，現金股利與股票股利會以「權益補償」的方式，在除權息後配發給投資人。
如果出借股票的期間正好遇到股東會最後過戶日，就無法享有參與股東會和領取紀念品的權利，因此，想參加股東會的人須申請提前還券，才可確保相關權利不受影響。
第三，借券獲得的收入需要報稅嗎？根據財政部規定，借券收入屬於「租賃所得」，每年5月報稅時須納入計算，支付給券商的手續費可列入該筆租賃所得的「必要費用及成本」，作為扣抵。
扣除該筆費用後若單筆借券收入超過2萬元，券商會代扣10%所得稅，反之未超過者則不必繳稅。而借券收入不必納入二代健保的扣取範圍，也就是可以節省2.11%的補充保費。
（圖片來源：Shutterstock / 內容僅供參考，投資請謹慎為上）
文章出處：《Money錢》2024年6月號
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